Росфинмониторинг разработал Методические рекомендации для аудиторов по выявлению в рамках оказания аудиторских услуг сделок или финансовых операций аудируемого лица, которые могли или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма. Разъяснено, на основании каких данных аудитор может выносить профессиональное суждение о том, что операция аудируемого лица является подозрительной. Приведены следующие группы рисков, которые следует принимать во внимание при изучении операций аудируемого лица: страновые, клиентские, операционные. Перечислены факторы, повышающие риски нанесения той или иной операцией ущерба. Разъяснён порядок уведомления Росфинмониторинга о выявленных подозрительных операциях.
Информационное письмо Росфинмониторинга от 23.11.2018 № 56