Основанием для проверки могут стать заявление или жалоба взыскателя. Если есть исполнительный документ и возбуждено исполнительное производство, но задолженность не удерживают из зарплаты или поступает взыскателю не в полном объеме, судебный пристав-исполнитель приходит на предприятие (письмо ФССП от 17.04.2019 № 00011/19/102685). В таких случаях он проверяет, правильно ли работодатель, у которого трудится должник, удержал и перечислил деньги по исполнительному документу.
Если есть нарушения, бухгалтера оштрафуют на 15—20 тыс. руб., компанию — на 50—100 тыс. руб. (ч. 3 ст. 17.14 КоАП). За повторное нарушение привлекут к уголовной ответственности (ч. 2 ст. 315 УК). Бухгалтеру будет грозить штраф до 200 тыс. руб., обязательные работы до 480 часов, исправительные работы до года, арест или даже лишение свободы.