Компанию могут обвинить в обнальных схемах по неочевидным причинам. Например, организация рискует попасть в разработку контролеров из-за массового IP-адреса, некорректного назначения платежа при расчетах с контрагентами и даже «ненадежного» вида деятельности.

Назначения платежей. Инспекторы ежедневно мониторят движение по счетам организаций и обращают внимание на «смену назначения платежей». Это ситуация, когда вы платите поставщику за товар, который он не производит и не закупает. Так, например, если направляете предприятию общепита деньги с назначением «ГСМ», контролеры наверняка заинтересуются всей цепочкой поставок.
Вид деятельности. Компании могут попасть под подозрение налоговиков из-за сферы деятельности, в которой работают они сами или их партнеры. Как следует из нового регламента налоговиков, чаще остальных в схемах с бумажным НДС и обнале конечным покупателем выступают экспортеры, розничные, строительные и транспортные компании, госзаказчики, производители, крупнейшие нефтяные предприятия. Если знаете, что в цепочке есть организации этих сфер, готовьтесь к пристальному вниманию контролеров, требованиям и, возможно, обвинениям.

Наименования. Инспекторы поделились, что обращают внимание на наименования компаний. Так, подозрения возникают, если в цепочке появляются молодые компании с массовыми названиями. Например, контролеры не верят в благонадежность организаций с названиями вроде «Развитие», «Электра», «Транссервис» и т. д.